Guía · Finanzas
Conciliación bancaria en Excel, paso a paso
Conciliar es comprobar que lo que dice el banco y lo que dicen tus registros cuentan la misma historia. Con el estado de cuenta en Excel y dos fórmulas, encuentras cada diferencia en minutos en lugar de horas.
Qué es la conciliación bancaria
Es comparar, movimiento por movimiento, el estado de cuenta del banco con tu libro de bancos (o el registro de pagos y cobros de tu empresa) para explicar por qué los saldos no coinciden. Casi nunca coinciden a la primera, y no por errores: hay cheques que aún no se cobraron, depósitos que el banco todavía no refleja o comisiones que tú no habías anotado.
Lo que necesitas
- El estado de cuenta en Excel. Si el banco solo te lo da en PDF, conviértelo con Xcelll: fecha, concepto, monto y saldo quedan en columnas, con los montos como números de verdad.
- Tu libro de bancos del mismo periodo, en otra hoja.
- Los dos saldos finales: el del banco y el de tus libros, a la misma fecha.
Paso a paso
- Iguala el formato de las dos hojas: columnas Fecha, Referencia, Concepto y Monto, con los ingresos en positivo y los egresos en negativo en ambas.
- Marca lo que está en los dos lados. En la hoja del banco añade una columna «¿En libros?» con:
=SI(CONTAR.SI.CONJUNTO(Libros!B:B; B2; Libros!D:D; D2)>0; "Sí"; "No"). Compara referencia y monto a la vez. Haz lo mismo en la hoja de libros contra el banco. - Filtra los «No». Esos son los únicos movimientos que tienes que explicar; todo lo demás ya cuadra.
- Clasifica cada diferencia según la tabla de abajo.
- Arma el cuadro de conciliación y comprueba que los dos saldos ajustados son iguales.
Las diferencias típicas y dónde van
- Depósitos en tránsito: los registraste, el banco aún no. Se suman al saldo del banco.
- Cheques o transferencias pendientes de cobro: los registraste como pagados, pero aún no salieron del banco. Se restan al saldo del banco.
- Comisiones, impuestos y cargos bancarios: el banco los cobró y tú no los anotaste. Se restan al saldo de libros (y luego los registras).
- Intereses o abonos del banco: se suman al saldo de libros.
- Errores: un monto mal escrito o un movimiento duplicado. Se corrigen en el lado que tiene el error.
Un ejemplo resuelto
Lado del banco: saldo según el estado de cuenta 12.450,00 + depósito en tránsito 1.800,00 − cheque pendiente de cobro 950,00 = 13.300,00.
Lado de libros: saldo según libros 13.335,00 − comisiones no registradas 45,00 + intereses a favor 10,00 = 13.300,00.
Los dos saldos ajustados coinciden: la cuenta está conciliada. Si no coincidieran, la diferencia te dice cuánto falta por explicar; busca primero un monto igual a esa diferencia, o a la mitad (un signo cambiado), entre los movimientos marcados con «No».
Consejos que ahorran horas
- Concilia cada mes, sin falta. Un mes se hace en un rato; seis meses juntos son una pesadilla.
- Usa la referencia o el número de operación para cruzar, no solo el monto: dos pagos de 100,00 se confunden fácilmente.
- Revisa los cheques pendientes viejos. Si uno lleva meses sin cobrarse, averigua qué pasó.
- Separa por categorías después de conciliar: con el analizador de estado de cuenta ves en qué se va el dinero.